▲圖據(jù)視覺中國
12月12日，《關(guān)于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》（下稱《通知》）公開發(fā)布。從2022年11月起在36個城市（地區(qū)）試點的個人養(yǎng)老金制度，范圍擴展到全國。12月13日，人社部、財政部、國家稅務(wù)總局、金融監(jiān)管總局、證監(jiān)會也發(fā)布個人養(yǎng)老金個人所得稅優(yōu)惠政策的通知，通知提到，自2024年1月1日起，在全國范圍實施個人養(yǎng)老金遞延納稅優(yōu)惠政策。在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；在投資環(huán)節(jié)，對計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。
在老齡化進展的當(dāng)下，養(yǎng)老金的問題日益成為社會關(guān)注的焦點。日前，上海金融與發(fā)展實驗室主任曾剛接受紅星新聞采訪時表示，全面實施個人養(yǎng)老金制度意義重大，不僅是完善我國養(yǎng)老保障體系的重要舉措，也是應(yīng)對人口老齡化、促進居民長期儲蓄和投資、推動資本市場發(fā)展、增強社會公平性和穩(wěn)定性的關(guān)鍵手段。
個人養(yǎng)老金事關(guān)每一個人的財務(wù)和養(yǎng)老。個人養(yǎng)老金什么情況下交才劃算？能省多少錢？誰適合交？具體要考慮哪些因素？如何能領(lǐng)??？紅星新聞采訪了銀行和保險從業(yè)人員。
每年繳納上限為12000元
已有銀行開展預(yù)約開戶，提取需到退休年齡
此次全面實施個人養(yǎng)老金制度，主要是實施范圍從試點城市擴大到全國，參加方式等與試點無異。值得關(guān)注的變化還有，豐富產(chǎn)品種類和增加領(lǐng)取情形。
在制度模式上，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔(dān)，實行完全積累。參加人通過個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺，指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限暫定12000元。個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行，其權(quán)益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取。
在稅費優(yōu)惠上，個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策。在繳費時，每年可以在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；投資收益暫不征收個人所得稅；在領(lǐng)取時，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。也就是說，交個人養(yǎng)老金時相應(yīng)收入可免稅，領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時需要繳納3%的個稅。
在領(lǐng)取方式上，參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等情形后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。
紅星新聞致電河南洛陽中國農(nóng)業(yè)銀行一網(wǎng)點咨詢，工作人員表示，已經(jīng)收到了通知，從12月15日正式開始，目前可以在App線上或者線下預(yù)約開戶，15日起可以前往線下銀行網(wǎng)點正式開戶。現(xiàn)在對開戶推出了禮金券等獎勵。投資的產(chǎn)品可自行選擇。
對于提取的條件，這名工作人員表示，需要達到退休年齡等條件，但對于重大疾病這一條件，怎樣的疾病標(biāo)準(zhǔn)能夠提前提取，暫時沒有收到詳細的通知。
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什么樣的群體更適合交？
日常開銷較大，希望補充社保養(yǎng)老金的人
一名保險經(jīng)紀(jì)人最近在客戶中大力推廣個人養(yǎng)老金。他向紅星新聞表示，1人一年1.2萬元額度的個人養(yǎng)老金被保險業(yè)視為一塊大蛋糕，都在吸引客戶在個人養(yǎng)老金賬戶中選擇投資養(yǎng)老保險產(chǎn)品?！艾F(xiàn)在是2024年的最后一個月了，只有在本月購買，明年申報的時候才能抵2024年的稅。剩下的時間比較緊張，所以最近推得比較積極?！?span id="1soyb7id2q" class="bjh-br" style="max-width: 100%; display: block;">
什么人群適合交個人養(yǎng)老金？這名經(jīng)紀(jì)人解釋，我國綜合所得個稅實行累進稅率，如果一年最終繳納的最高稅率超過了3%，在10%及以上，即全年應(yīng)納稅所得額超過3.6萬元（在沒有任何其他扣除的情況下，綜合所得額超過9.6萬元），那么，從名義數(shù)字上來說就劃算，現(xiàn)在能得到的退稅大于最終要交的稅；收入越高，稅率越高，越劃算，一年最高可退5400元。也可走經(jīng)營所得退稅。此外，他還建議，日常開銷比較大、愛花錢、存錢難的人，以及考慮社保養(yǎng)老金不足想做補充的人，都適合交。
不過，他指出，由于賬戶封閉管理，一般要到退休時才能領(lǐng)取，年輕人中間有過長的時間無法取出，需要慎重考慮；退休時間越近，退稅優(yōu)勢越突出。
這名經(jīng)紀(jì)人向紅星新聞舉例，如一名王女士有30歲，假設(shè)今年最終繳納的個稅綜合所得最高稅率都達到25%，且繳納25%的部分超過1.2萬元，如果今年向個人養(yǎng)老金賬戶放入1.2萬元，則可以退稅3000元；退休后可以領(lǐng)取這1.2萬元和對應(yīng)的投資收益，這1.2萬元到時候需要按3%繳納360元個稅。
江西省的丁女士對個人養(yǎng)老金擴圍到她所在的城市期待已久。她告訴紅星新聞，她去年繳納的綜合所得最高稅率達到了10%，銀行的推廣活動也讓她動心，正在考慮要不要抓緊今年的尾巴交一些個人養(yǎng)老金，增加一種投資理財、為養(yǎng)老保障的方式。但是她今年僅28歲，擔(dān)心之后還要買房等，也考慮到通貨膨脹，因此較為猶豫。
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患重大疾病可提前領(lǐng)取
專家：有助于提升參與意愿
12月13日，中國人民銀行等九部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于金融支持中國式養(yǎng)老事業(yè) 服務(wù)銀發(fā)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》，在“在全國全面實施個人養(yǎng)老金制度”部分也提到，要逐步豐富個人養(yǎng)老金賬戶可投資品類，并要完善個人養(yǎng)老金提前支取機制，保障參加人特殊需求。
在領(lǐng)取情形上，《通知》提出，除達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等領(lǐng)取條件外，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險金達到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個人養(yǎng)老金，具體辦法另行制定。
上海金融與發(fā)展實驗室主任曾剛認為，這是個人養(yǎng)老金制度的一項重要優(yōu)化。此前的領(lǐng)取條件有局限性，限制了部分特殊人群在緊急情況下使用養(yǎng)老金資金。優(yōu)化后的條件更加靈活，允許在特殊情況下提前領(lǐng)取，體現(xiàn)了對弱勢群體的關(guān)懷和保障功能的強化。這一調(diào)整使個人養(yǎng)老金制度能夠更好地適應(yīng)參保人多樣化的生活需求，也有助于提升公眾對個人養(yǎng)老金制度的信任和參與意愿。
在產(chǎn)品種類上，《通知》提出，在現(xiàn)有理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，將國債納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。將特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，推動更多養(yǎng)老理財產(chǎn)品納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。鼓勵金融機構(gòu)研究開發(fā)相關(guān)金融產(chǎn)品。
曾剛表示，從長期來看，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的優(yōu)化應(yīng)以滿足參保人需求為核心，豐富產(chǎn)品種類，提升收益率，降低費用，增強靈活性和保障功能，以進一步提高個人養(yǎng)老金制度的吸引力和參與率。
據(jù)中國保險資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會發(fā)布的《中國養(yǎng)老財富儲備調(diào)查報告（2024）》，在已開立個人養(yǎng)老金賬戶的受訪者中，有68.8%的受訪者表示遇到了不同的問題，包括沒有合適的產(chǎn)品、產(chǎn)品購買流程復(fù)雜、開戶流程復(fù)雜、想選的產(chǎn)品沒在開戶行上架等。報告還提到，不選擇個人養(yǎng)老金產(chǎn)品最主要的原因分別是沒有余錢儲備、產(chǎn)品沒有吸引力和領(lǐng)取靈活度不夠。靈活就業(yè)人員主要受限于未繳納基本養(yǎng)老保險不能參加個人養(yǎng)老金。
曾剛表示，試點經(jīng)驗表明，個人養(yǎng)老金制度具有較大的發(fā)展?jié)摿?，但要實現(xiàn)其預(yù)期目標(biāo)，還需在幾個方面加強努力。一是加大政策宣傳力度，提高公眾認知。二是優(yōu)化稅收優(yōu)惠政策，增強吸引力。三是豐富投資產(chǎn)品種類，提高收益率。四是降低參與門檻，讓更多中低收入群體受益。
紅星新聞記者 胡伊文 實習(xí)生 劉夢雷 北京報道
